근로장려금 재산기준에서 특히 많이 헷갈리는 부분이 대출이에요. 대출이 있어도 재산가액에서 차감되지 않기 때문에, 본인이 생각한 순자산과 근로장려금 재산 산정액이 달라질 수 있어요. 우리 천천히 정확한 계산법부터 짚어볼게요.
✔ 재산 2억4천만원 미만이어야 신청 가능(2025.6.1 기준)
✔ 1억7천만원 이상~2억4천만원 미만은 지급액 50% 감액
✔ 대출(전세자금대출·주택담보대출 등)은 재산에서 차감 안 됨
✔ 부동산·자동차·전세보증금·금융자산까지 폭넓게 합산
✔ 부모님과 생계를 같이 하면 부모님 재산도 합산될 수 있음
① 근로장려금 재산기준, 정확히 얼마부터 탈락일까요?
2억4천만원 넘으면 완전 탈락이에요
근로장려금은 소득기준을 통과해도 재산기준을 넘으면 무조건 대상에서 제외돼요. 기준일은 2025년 6월 1일이고, 이 시점 가구원 전체 재산 합계액이 2억4천만원 이상이면 지급액이 0원이 돼요.
1억7천만원부터는 지급액이 반토막 나요
재산이 2억4천만원 미만이라고 전액 받는 건 아니에요. 1억7천만원 이상~2억4천만원 미만 구간에 들어가면 원래 받을 지급액에서 50%가 감액돼요. 경계선에 걸치는 분들은 이 구간부터 미리 챙겨야 해요.
② 가장 많이 놓치는 오해 — “대출 빼면 되잖아요?”
Q. 대출이 있으면 재산에서 빼주나요?
아니요. 전세자금대출·주택담보대출 등 어떤 대출도 재산에서 차감되지 않아요. 3억원짜리 아파트에 대출이 2억원 있어도, 국세청은 대출을 뺀 순자산 1억원이 아니라 아파트 가액 3억원 전체를 재산으로 봐요.
전세라면, 보증금 전액이 항상 그대로 잡히는 건 아니에요
다만 전세로 거주 중이라면 예외가 있어요. 전세대출이 있다고 대출액을 빼주는 건 아니지만, 주택 전세금 자체는 실제 계약금액과 간주전세금(기준시가의 55%) 중 더 작은 금액으로 평가돼요. 그래서 계약 보증금 전액이 항상 그대로 재산에 잡히는 건 아니에요.
내 재산에 뭐가 포함되는지 총정리
단순히 예금 통장만 보면 안 돼요. 아래 4가지 항목을 모두 합쳐서 계산해야 해요.
| 재산 항목 | 산정 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 부동산(주택·토지·건축물) | 시가표준액 기준 | 실거래가 아님, 시세보다 낮게 잡히는 경우 많음 |
| 자동차 | 시가표준액 | 할부 잔액은 무시, 차량번호로 조회 |
| 전세보증금 | 실제 계약금액과 간주전세금(기준시가×55%) 중 작은 금액 | 계약서 제출 시 실제 금액으로 인정 가능 |
| 금융자산 | 예금·주식 등 금융자산·유가증권 | 통장·증권 계좌 잔액 합산 |
※ 기준일 2025.6.1, 대출·부채는 어떤 항목에서도 차감되지 않음
・3억원 아파트(전세 아님, 자가) + 대출 2억원
・체감 순자산: 1억원
・국세청 인정 재산: 3억원 (대출 미차감)
・결과: 2억4천만원 기준 초과 → 탈락
③ 나는 재산기준에 걸릴까요?
부모님과 생계를 같이 하면 내 재산 아니어도 합산돼요
세대 구성도 재산 계산에 큰 영향을 줘요. 배우자·부양자녀·70세 이상 직계존속처럼 근로장려금이 정의하는 가구원 범위에 해당하고 실제로 같은 주소에서 생계를 같이 한다면, 그분 명의의 집·차·예금까지 전부 내 가구 재산에 합산돼요. 반면 형제자매는 함께 살아도 별도 가구로 봐서 합산되지 않아요.
전세보증금이 부담스럽다면 계약서로 소명해보세요
국세청이 적용하는 간주전세금이 실제 전세 계약금액보다 높게 잡히는 경우가 있어요. 이럴 땐 임대차계약서 사본을 제출하면 실제 계약금액 기준으로 재산이 낮게 산정될 수 있고, 경계선에 있던 분들은 이 소명만으로 감액 구간을 벗어나거나 탈락을 피할 수도 있어요.
☑ 부동산 시가표준액 조회(부동산공시가격알리미)
☑ 자동차 시가표준액 조회(홈택스 · 지방세 사이트)
☑ 전세보증금 계약서상 실제 금액 확인
☑ 예금·주식 등 금융자산·유가증권 합계
☑ 부모님과 생계를 같이 하는지(세대 합가 여부) 확인
④ 자주 묻는 질문
Q. 전세자금대출이 있으면 재산에서 빼주나요?
A. 아니요. 전세자금대출을 포함한 모든 대출은 재산에서 차감되지 않아요. 다만 전세보증금 자체는 실제 계약금액과 간주전세금(기준시가×55%) 중 더 작은 금액으로 평가되니, 대출 여부와는 별개로 계약서상 실제 금액을 확인해보세요.
Q. 재산이 1억8천만원이면 얼마나 감액되나요?
A. 1억7천만원 이상~2억4천만원 미만 구간이라 지급액이 원래보다 50% 감액돼요. 감액 후에도 소득기준을 충족하면 절반 금액은 받을 수 있어요.
Q. 부모님과 세대분리하면 재산기준에서 유리해지나요?
A. 세대분리를 했다고 무조건 부모님 재산이 제외되는 건 아니에요. 가구원 판단은 주민등록 분리 여부만이 아니라 실제 거주지와 생계를 같이 하는지를 함께 봐요. 실제로 따로 거주하고 생계도 달리해야 별도 가구로 인정될 수 있어요.
본 글은 2026년 8월 기준 국세청 안내 자료를 토대로 작성됐습니다. 개인별 정확한 재산 산정 결과는 국세청 홈택스에서 확인하세요.